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盡責投資(RI, Responsible Investment) :行動策略、內容架構為何?如何撰寫RI報告?

已更新:8月1日

ESG趨勢越來越受到關注,盡責投資(RI, Responsible Investment)已經成為全球金融界的重要趨勢!


近年來,投資人、消費者和監管機構對企業的ESG表現提出更高的要求,聯合國也提出了盡責投資的六項原則,新創企業也必須逐漸跟上腳步。一起來看看盡責投資的行動策略,以及如何撰寫完善的盡責投資報告!



定義

盡責投資(RI, Responsible Investment),又稱「責任投資」,意指投資者在追求投資報酬的同時,考慮對環境、社會和公司治理(ESG)的影響,以創造長期價值為目標的投資方向。


功能

投資支持具有良好ESG表現的企業,達成財務報酬及企業生態正向發展的互惠互利。


例如,投資乾淨能源公司可降低碳排放;支持社會責任企業可以改善勞工權益;良好的公司治理則有助於減少投資風險。



盡責投資原則 (PRI, Principle Responsible Investment)

如何具體實踐RI?

  • 聯合國以國際公約為基礎,為了約束企業投資人,提出了六項盡責投資原則:

  • 把 ESG 納入投資分析和決策過程 (評鑑、監督、企業政策)

  • 將 ESG 納入所有權政策和實踐 (專門團隊、股東表決、永續投資報告分析)

  • 針對 ESG 議題進行適當披露 (透明度、企業公告)

  • 在投資行業內,促進對原則的接受和實施。

  • 努力提高實施這些原則的效率 (放入融資承諾)

  • 報告活動和實施這些原則的進展情況 (案例研究、定期回報)



具體策略
投資對象篩選

透過遵循一組定義的ESG標準,或選擇優秀的ESG合規公司來完成。

支持特定議題

股東進行策略性投票以支援特定ESG議題。

投資基金監控

監控所有投資組合公司的ESG績效,與每家公司對話以確保進展。

風險預警系統

較大的投資者和股東往往能夠參與「寧靜外交」,與其他組織高層定期舉行會議,諮詢、交換資訊、充當風險或治理問題的預警系統。

SWOT整合

將ESG風險和機會納入傳統的股權價值財務分析中。




盡責投資報告怎麼寫?

假設有一家綠色科技公司(GreenTech Co., Ltd.),以下盡責投資報告的格式範例:


一、導言

綠色科技以盡責投資為指導原則,將ESG因素納入投資決策和業務運營中。


二、公司概況

專注於研發、生產和銷售清潔能源技術,業務範圍涵蓋太陽能電池板、風力發電設備和能源儲存解決方案。


三、RI策略
  • 支持創新技術和解決方案,以應對氣候變化和環境挑戰。

  • 積極參與社區和利益相關者溝通,確保透明度和責任。

  • 投資組合分析:對太陽能、風能和能源儲存項目進行分析,評估它們的ESG表現和長期價值潛力。


四、投資案例

與太陽能電池板生產廠商合作,建立戰略合作夥伴關係。

投資了一個專注於開發高效能源儲存解決方案的新創企業,以支持可再生能源的大規模應用。


五、績效評估

定期評估盡責投資策略的績效,包括投資組合的財務回報、ESG指標的改善情況以及社會影響的評估結果。


六、未來展望

深化盡責投資的實踐,推動清潔能源技術的創新和應用。


七、報告範圍和方法

報告範圍包括公司投資組合分析、投資案例介紹、績效評估,使用了標準化的ESG評估工具和xx資料來源。


附錄

相關數據、圖表,支持報告中提到的主要觀點。


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